一、财政预算调整原因

今年以来，受土地出让因素影响、举借转贷地方债券、贯彻落实“压减一般性支出”等原因，经县第十七届人民代表大会第七次会议批准的2021年财政预算收入和支出均发生变化。

根据《中华人民共和国预算法》第三十五条“省、自治区、直辖市依照国务院下达的限额举借的债务，列入本级预算调整方案，报本级人民代表大会常务委员会批准”、第六十七条“经地方各级人民代表大会批准的地方各级预算，在执行中出现下列情况之一的，应当进行预算调整：（一）需要增加或者减少预算总支出的；（二）需要调入预算稳定调节基金的；（三）需要调减预算安排的重点支出数额的；（四）需要增加举借债务数额的”等规定，按照“量入为出，收支平衡”的原则，拟对2021年财政预算作调整。

二、预算调整事由

（一）一般公共预算

1.本级收入增加。税收收入不作调整；非税收入受土地出让减收因素影响，相应计提公共预算收入短收5000万元，同时捐赠收入增收4000万元、审计检查整改增收1000万元、出售特许经营权增收30000万元，品迭后一般公共预算收入增加30000万元。

2.上级补助收入减少。预计全年完成450469万元，较年初预算498599万元减少48130万元，主要是综合考虑转移支付实际到位情况以及全年预测情况予以调整。

3.上级转贷地方政府债券增加。根据市对区县债务分配额度调整为233500万元，较年初预算43500万元增加190000万元（再融资债券180000万元、新增一般债券10000万元）。

4.调入资金减少。预计全年完成52200万元，较年初预算85200万元减少33000万元，主要是政府性基金预算收入短收涉及的调入资金相应减少39000万元，国有资本经营预算调入资金增加6000万元。

（二）政府性基金预算

1.本级收入短收。全年预计完成66449万元，较年初预算112285万元短收45836万元，主要是土地出让受前期工作影响，土地出让收入预计完成7亿元，较年初预算12亿元短收5亿元。

2.上级补助收入增加。全年预计完成12011万元，较年初预算3672万元增加8339万元，主要是彩票公益金增加。

3.新增上级转贷地方政府债券。根据市对区县债务分配额度调整为240000万元，调增240000万元（再融资债券140000万元、棚户区改造专项债券100000万元）。

4.上解事项变动。主要是土地出让收入短收，相应计提上解的铁路征地补差等支出调整为2100万元，较年初预算3600万元调减1500万元。

（三）国有资本经营预算收入

本级收入增加。对县属国有企业按照2020年利润上缴国有资本经营预算收入，增收6041万元。

三、财政预算调整草案

根据以上法律法规要求结合全年收支预测情况，相应调整经县第十七届人民代表大会第七次会议批准的2021年财政预算草案。

（一）全县一般公共预算调整草案

全县一般公共预算总收入预期从年初预算727797万元调整为866667万元，调增138870万元。其中：本级收入调整为130100万元，调增30000万元；转移性收入调整为736567万元，调增108870万元（包括上级补助收入450469万元，调减48130万元；地方政府债券转贷收入调整为233500万元，调增190000万元；调入预算稳定调节基金148万元，未作调整；上年结转250万元，未作调整；调入资金调整为52200万元，调减33000万元）。

按照预算收支平衡原则，一般公共预算总支出相应从年初预算727797万元调整为866667万元，调增138870万元。其中：本级支出调整为624661万元，调减41130万元；转移性支出调整为242006万元，调增180000万元（上解上级支出18000万元，未作调整；地方政府债券还本调整为224006万元，调增180000万元）。

（二）全县政府性基金预算调整草案

全县政府性基金预算总收入预期从年初预算116328万元调整为318831万元，调增202503万元。其中：本级收入调整为66449万元，调减45836万元；转移性收入调整为252382万元，调增248339万元（包括上级补助收入调整为12011万元，调增8339万元；地方政府债券转贷收入调整为240000万元，调增240000万元；上年结转371万元，未作调整）。

按照政府性基金预算以收定支原则，政府性基金预算总支出从年初预算116328万元相应调整为318831万元，调增202503万元。其中：本级支出调整为131731万元，调增103003万元；转移性支出调整为187100万元，调增99500万元（上解支出调整为2100万元，调减1500万元；调出资金调整为45000万元，调减39000万元；地方政府债务还本支出调整为140000万元，调增140000万元）。

（三）全县国有资本经营预算调整草案

全县国有资本经营预算总收入预期从年初预算1420万元调整为7461万元，调增6041万元，其中：本级收入调整为7241万元，调增6041万元；转移性收入220万元，未作调整。

按照国有资本经营预算以收定支原则，国有资本经营预算总支出相应调整为7461万元，调增6041万元。其中：本级支出调整为261万元，调增41万元；转移性支出调整为7200万元，调增6000万元（调出资金调整为7200万元，调增6000万元）。

（四）预备费使用情况

2021年财政预算安排预备费8000万元，分配安排8000万元，其中：

——一般公共服务支出安排1013万元。主要用于解决脱贫普查和人口普查395万元，两会经费265万元，节假日送温暖慰问89万元，其他信访维稳支出264万元。

——教育支出安排344万元。主要用于实验中学迁建工程合同纠纷案338万元，困难教师慰问6万元。

——社会保障和就业支出安排428万元。主要用于2019年度严重精神障碍患者监护人以奖代补助经费311万元，脱贫攻坚因公牺牲人员抚恤金81万元，特困职工环卫工人等慰问36万元。

——卫生健康支出安排1164万元。主要用于疫情防控支出1065万元，县卫健委原公共服务中心项目遗留问题99万元。

——节能环保支出安排804万元。主要用于枣木垃圾填埋场垃圾渗滤液处置经费789万元，板溪镇山羊村山羊寨传统村落保护发展方案设计费15万元。

——农林水支出安排1831万元。主要用于建卡脱贫户送温暖慰问643万元，农村承包地确权颁证经费1106万元，2020年流转土地租金缺口72万元，应急救灾10万元。

——交通运输支出安排64万元。主要用于铁路沿线外部环境安全隐患整治53万元，干线公路冰雪天气应急保障物资11万元。

——住房保障支出安排600万元。主要用于房屋改造历史遗留问题3万元，危旧房改造补助597万元。

——灾害防治及应急管理支出安排1752万元。主要用于全县地质灾害综合治理1752万元。

（五）债务情况

2020年我县债务限额93.8亿元，2021年，我县新增政府债务43亿元，其中：新增债券11亿元，置换债券32亿元。

新增债券资金11亿元中，一般债券1亿元，棚户区改造专项债券10亿元（目前尚未到位），其中：一般债券1亿元分配用于以下项目：滨河运动公园建设2196万元、云霖路项目2056万元、酉州新城供电建设项目2462万元、桃花大道一期656万元、酉州新城综合管廊和酉阳县小坝片区桃源路道路工程2630万元；棚户区改造专项债券10亿元分配用于酉阳县桃花源新城花园片区、石柱片区棚户区改造项目。

置换债券32亿元根据原申报需求情况，分配用于偿还相关单位到期债务本金。

四、需说明事项

此次预算调整主要对本级收入、地方政府债券转贷收入等以及相应安排的支出进行调整，预算调整不是最终结果，主要是因为本级收入及上级补助收入到年终预计有所变动，相应的支出也将予以调整。最终结果将以全年的实现数为准，届时将向县人民代表大会及人大常委会报告有关情况。