酉阳土家族苗族自治县板溪镇人民政府

2018年度部门决算分析报告

一、部门（单位）情况

（一）基本情况。

1．主要职能

部门职能：行政职能

2．机构情况

本单位为独立核算的行政(事业)单位，内设机构数13个，其中：行政机构9个；事业机构4个。与上年比较，无变动

3．机构人员当年变动情况及原因

本单位人员编制55人，其中行政人员27人、工勤2人、事业人员26人，与上年比较减少行政编制数1人。本年度实有在职人员55 人，其中行政人员27人，工勤2人、事业人员25人。与上年比较年末实有人数行政减少1人，事业减少1人，原因就是行政调出1人，事业退休1人（退休返岗人员不占编）。（注：另事业在职1人为返岗不占编，超编人员2人列入其他人员）

（二）当年取得的主要事业成效。

2018年主要事业成效是促进农业稳定发展和农民持续增收、重点项目工作扎实推进、基础设施不断完善、镇村面貌明显改观、扶贫攻坚工作有序开展，民生保障有力、增强服务意识，提高工作效率、

二、收入支出预算执行情况分析

（一）收入支出预算安排情况。

全年预算总收入3571.74万元，其中上年结转结余209.86万元，本年预算拨款3361.88万元。上年结转结余包括项目经费209.86万元；本年预算拨款包括基本经费972.51万元，项目经费2599.22万元。年初预算安排1826.58万元。

全年实现支出2782.43万元，其中基本支出961.72万元，项目经费支出1820.71万元。

本年结转下年789.31万元，全部为项目拨款结转。

年度执行中调整预算3571.74万元。主要原因为增加扶贫项目资金及其他工资福利支出等。

（二）收入支出预算执行情况。

全年预算总收入3571.74万元，其中上年结转结余209.86万元，本年预算拨款3361.88万元。本年预算拨款包括基本经费972.51万元，项目经费2599.22万元。与上年相比减幅16.12%。主要原因是调整为财政预拨经费。

全年实现支出2782.43万元，其中基本支出961.72万元，项目经费支出1820.71万元，与上年相比减幅28.61%。

1．收入支出与预算对比分析

（1）预、决算差异情况

本年度决算经费3571.74万元，其中人员经费790.69万元，公用经费181.83万元，项目经费2599.22万元。

本年度预算经费1826.58万元，其中人员经费1300.56万元，公用经费191.42万元，项目经费334.6万元。2018年经费预算与决算差异对比如下表：

2018年经费预算决算数对比表

制表单位： 板溪镇人民政府               单位：万元

（2）预、决算差异原因分析

人员经费决算数比预算数对比下降39.2%，主要原因年初预算人员经费包括项目支出人员经费，决算时人员经费未包括项目支出人员经费。

公用经费决算数比预算数对比下降5%，村级公务费预算时列入公用经费,决算支出时列为项目经费。

项目经费决算数比预算数对比上升676.81%，主要原因一是决算包括项目性人员经费，二是扶贫类项目资金。

2．收入支出结构分析。

（1）全年收入3571.74万元。一般公共服务支出496.18万元；文化体育与传媒支出121.8万元；社会保障和就业支出497.68万元；医疗卫生和计划生育支出81.05万元；节能环保支出5.4万元；城乡社区支出45万元；农林水支出2020.49万元；资源堪探信息等支出28万元；商业服务业等支出65.66万元；住房保障支出163.69万元；其他支出46.78万元。全年实现支出2782.43万元，其中基本支出961.72万元，项目经费支出1820.71万元。

3．支出按经济分类科目分析。

（1）“三公”经费支出情况：

2018年三公经费预算决算数对比表

制表单位：板溪镇人民政府              单位：万元

2017年、2018年三公经费决算数对比表

制表单位：板溪镇人民政府                  单位：万元

18三公预算决算数人(车)均支出表

制表单位：板溪镇人民政府                  单位：万元

（2）培训费支出情况：

2017年、2018年培训费对比表

制表单位：板溪镇人民政府                  单位：万元

2018年培训经费预算决算数对比表

制表单位：板溪镇人民政府                  单位：万元

4.财政拨款收入、支出分析。全年财政拨款收入3571.74万元，全年财政拨款支出2782.43万元，其中基本支出961.72万元，项目经费支出1820.71万元，基本支出由人员经费和公用经费构成，项目支出包括一般公共服务支出；公共安全支出；文化体育与传媒支出；社会保障和就业支出；医疗卫生和计划生育支出；节能环保支出；城乡社区支出；农林水支出；资源堪探信息等支出；商业服务等支出；住房保障支出；其他支出等。

（三）年末结转和结余情况

2018年，指标结余结转下年789.3万元，基本人员经费结转为10.8万元；项目经费结转778.5万元。结转资金主要为工程项目类资金。

三、资产负债情况分析

2018年，我单位流动资产合计3131.89万元、固定资产合计213.4万元,资产总计3345.28万元，流动负债合计2342.58万元、负债合计2342.58万元。较2017年资产减少926.71万元，主要是银行存款、其他应收款、固定资产比上年度都有所减少；负债减少1379.98万元,主要是往来款兑付力度加大。

四、本年度部门决算等财务工作开展情况

对财务管理进行规范化，同上级财政部门及时沟通学习，积极进行财政部门组织的决算、编报、审核等方面工作按时完成,认真如实填报。对预决算公开工作该填制及时填制，该公开及时公开，该上报及时上报。

附：

行政事业单位财务分析指标

一、行政单位财务分析指标

1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：

支出增长率＝(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100%

2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

当年预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数。

3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：

人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100%

4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%

5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%

公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%

6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：

人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数

7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：

人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数:1

二、事业单位财务分析指标

1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

预算收入完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%

年终执行数不含上年结转和结余收入数

预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数

2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：

人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100%

公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100%

3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：

人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数

4.资产负债率，衡量事业单位利用债权人提供资金开展业务活动的能力，以及反映债权人提供资金的安全保障程度。计算公式为：

资产负债率＝负债总额÷资产总额×100%

此外，行业事业单位还可根据相关财务制度规定和分析需要增加相关分析指标，如：

1.财政拨款依存度,衡量部门（单位）对财政拨款的依赖程度。

财政拨款依存度＝财政拨款收入÷收入总额×100%

2.固定资产成新率，反映部门（单位）固定资产的新旧程度。

固定资产成新率=固定资产净值÷固定资产原值×100%

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