酉阳土家族苗族自治县2025年预算调整方案

（2025年12月31日在县十八届人大常委会第36次会议上）

一、预算调整事由

根据《中华人民共和国预算法》第六十七条“经地方各级人民代表大会批准的地方各级预算，在执行中出现下列情况之一的，应当进行预算调整：（一）需要增加或者减少预算总支出的；（二）需要调入预算稳定调节基金的；（三）需要调减预算安排的重点支出数额的；（四）需要增加举借债务数额的”等规定，充分结合当前财政本级收入组织形势，按照“落实过紧日子要求、持续优化支出结构、优先保障三保支出、着力保障重点支出、确保财政收支平衡”的原则，拟在县第十八届人大第六次会议审议批准的县级预算基础上开展调整。

二、预算调整事项

（一）一般公共预算

1.本级收入减少1.6亿元。根据本级收入形势，税收收入增加0.2亿元，其中：土地增值税、契税增加1.5亿元，个人所得税、耕地占用税等减少1.3亿元；非税收入减少1.8亿元，其中：罚没收入、其他收入等增加0.7亿元，国有资源（资产）有偿使用收入、专项收入、捐赠收入等减少2.5亿元。

2.上级补助收入增加10.2亿元。根据转移支付实际到位情况予以调整，主要是巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴转移支付增加4.8亿元，均衡性转移支付增加2.6亿元，社保、农林水等共同财政事权转移支付增加3.4亿元，结算补助、重点生态功能区转移支付等增加1.2亿元；农林水、商业服务业等专项转移支付收入减少1.8亿元。

3.上级转贷地方政府债券增加2.61亿元。主要是根据市对区县实际债务分配额度，上级转贷地方政府债券增加2.61亿元。

4.调入资金减少12.9亿元。主要是政府性基金预算收入和国有资本经营收入均短收，调入资金相应减少。

5.本级支出减少26.6亿元。主要是调减本级项目，并将预计到年末未能执行完毕的上级专项转移支付补助项目调整到转移性支出，作为结转下年按原用途继续使用。

6.转移性支出增加24.8亿元。主要是上解上级支出增加2亿元和结转下年增加22.8亿元（预计在本年度结束时尚有22.8亿元上级安排的项目未执行完毕，结转下年按原用途继续使用）。

（二）政府性基金预算

1.本级收入减少13.8亿元。主要是受市场和政策影响土地出让收入、其他政府性基金专项债务对应项目专项收入等收入减少14.2亿元；城市基础设施配套费等收入增加0.4亿元。

2.上级补助收入增加1.9亿元。根据转移支付实际到位情况予以调整，主要是超长期特别国债项目增加1.5亿元，其他项目增加0.4亿元。

3.上级转贷地方政府债券增加21.6亿元。根据市对区县债务分配额度，上级转贷地方政府债券增加21.6亿元。

4.上年结转增加1019万元。主要是根据市财政审定2024年决算数对年初预算数进行调整。

5.本级支出增加11亿元。主要是增加上级补助收入、债券资金安排的支出12.4亿元；减少本级收入安排的支出1.4亿元。

6.转移性支出减少1.2亿元。主要是上解上级支出减少0.6亿元、调出资金减少11.8亿元、地方政府债务还本支出增加7.2亿元、结转下年支出增加4亿元（预计在本年度结束时尚有4亿元上级专款安排的项目未执行完毕，结转下年按原用途继续使用）。

（三）国有资本经营预算

1.本级收入减少1.25亿元。主要是利润收入减少1.5亿元和产权转让收入增加0.25亿元。

2.本级支出减少0.1亿元。主要是解决历史遗留问题及改革成本支出减少0.1亿元。

3.转移性支出减少1.15亿元。主要是调出资金减少1.15亿元。

三、预算调整草案

（一）全县一般公共预算调整草案

全县一般公共预算总收入从128.4亿元调整为126.6亿元，调减1.8亿元。其中：本级收入从43.1亿元调整为41.5亿元，调减1.6亿元；转移性收入从85.3亿元调整为85.1亿元，调减0.2亿元（主要是上级补助收入从42.3亿元调整为52.5亿元，调增10.2亿元；调入资金从16.2亿元调整为3.3亿元，调减12.9亿元；地方政府债券转贷收入从5.9亿元调整为8.5亿元，调增2.6亿元；动用预算稳定调节基金从0.3亿元调整为0.2亿元，调减0.1亿元）。

按照预算收支平衡原则，一般公共预算总支出相应从128.4亿元调整为126.6亿元，调减1.8亿元。其中：本级支出从118.6亿元调整为92亿元，调减26.6亿元（主要是农林水支出从21.2亿元调整为12.9亿元，调减8.4亿元；住房保障支出从8.8亿元调整为2.7亿元，调减6.1亿元；教育支出从21.2亿元调整为16.2亿元，调减4.9亿元；卫生健康支出从7.7亿元调整为4.6亿元，调减3.1亿元；交通运输支出从5.2亿元调整为2.7亿元，调减2.5亿元；一般公共服务支出从8亿元调整为5.9亿元，调减2.1亿元；节能环保支出从2.8亿元调整为1.6亿元，调减1.2亿元；资源勘探工业信息等支出从11.4亿元调整为14.2亿元，调增2.8亿元；社会保障和就业支出从12.3亿元调整为13.5亿元，调增1.2亿元。需要说明的是：农林水、教育、卫生、交通等本级支出调减主要是大量专款将结转到下年按原用途继续使用）；转移性支出从9.8亿元调整为34.6亿元，调增24.8亿元（主要是上解支出调增2亿元，结转下年调增22.8亿元）。

（二）全县政府性基金预算调整草案

全县政府性基金预算总收入从35.4亿元调整为45.2亿元，调增9.8亿元。其中：本级收入从21.7亿元调整为7.9亿元，调减13.8亿元（主要是国有土地使用权出让收入调减13.7亿元，其他政府性基金专项债务对应项目专项收入调减0.4亿元，城市基础设施配套费收入调增0.3亿元）；转移性收入从13.7亿元调整为37.3亿元，调增23.6亿元（主要是上级补助收入从0.8亿元调整为2.7亿元，调增1.9亿元；地方政府债券转贷收入从0.9亿元调整为22.5亿元，调增21.6亿元；上年结转从12亿元调整为12.1亿元，调增0.1亿元）。

按照政府性基金预算以收定支原则，政府性基金预算总支出相应从35.4亿元调整为45.2亿元，调增9.8亿元，其中：本级支出从20.4亿元调整为31.4亿元，调增11亿元（主要是节能环保支出从0.4亿元调整为0.8亿元，调增0.4亿元；农林水支出从0.7亿元调整为2亿元，调增1.3亿元；城乡社区支出从6.4亿元调整为9亿元，调增2.6亿元；其他支出从8.8亿元调整为15.5亿元，调增6.7亿元）。转移性支出从14.9亿元调整为13.7亿元，调减1.2亿元（主要是上解上级支出从1.1亿元调整为0.5亿元，调减0.6亿元；调出资金从12.8亿元调整为1亿元，调减11.8亿元；地方政府债务还本支出从1亿元调整为8.3亿元，调增7.2亿元；结转下年调增4亿）。

（三）全县国有资本经营预算调整草案

全县国有资本经营预算总收入从3.5亿元调整为2.25亿元，调减1.25亿元。主要是利润收入从3.5亿元调整为2亿元，调减1.5亿元；产权转让收入从0亿元调整为0.25亿元，调增0.25亿元。

按照收支平衡原则，国有资本经营预算总支出相应从3.5亿元调整为2.25亿元，调减1.25亿元，主要是本级支出从0.1亿元调整为0亿元，调减0.1亿元；调出资金从3.4亿元调整为2.25亿元，调减1.15亿元。

（四）预备费使用情况

2025年预算安排预备费1.3亿元，已分配安排0.05亿元，1-11月实际使用0.05亿元，主要是：交通运输支出0.02亿元、地质灾害防治支出0.02亿元，其他支出0.01亿元。

（五）债务限额调整情况

地方政府债务限额由225.27亿元调整为251.47亿元，调增26.2亿元，其中：一般债务限额由86.3亿元调整为88.91亿元，调增2.61亿元；专项债务限额由138.97亿元调整为162.56亿元，调增23.59亿元。

（六）债券资金安排情况

2025年新增地方政府债务限额26.2亿元，已到位26.2亿元。主要是：政府拖欠企业工程类账款清偿2亿元、置换存量政府隐性债务11.24亿元、酉师校片区收回收购存量未开发土地1.77亿元、小坝产业园区四期开发项目新增收储土地0.91亿元、酉阳高铁融合发展项目新增收储土地1.44亿元、产业园区配套公寓项目新增收储土地0.83亿元、酉阳桃花源融合发展项目新增收储土地2.39亿元、小坝产业园区五期开发及综合配套项目新增收储土地2.23亿元、农村规模化供水项目建设0.6亿元、挖金坝水库工程项目建设0.18亿元；一般债券2.61亿元，其中：用于酉州中学和实验中学新城校区建设、高中和义务教育阶段教学场地和附属设施改造提升等19个教育领域项目1.28亿元，疾控中心业务大楼、桃花源社区卫生服务中心迁建、精神病医院服务能力提升等3个医疗卫生领域项目0.6亿元，乡镇道路通畅及安防工程、产业路建设、集镇污水沟渠整治等20个乡镇基建领域项目0.73亿元。

（七）需说明事项

此次预算调整主要对本级收入、地方政府债券转贷收入等以及相应安排的支出进行调整，预算调整不是最终结果，主要是因为本级收入及上级补助收入到年终预计有所变动，相应的支出也将予以调整。最终结果将以全年的实现数为准，届时将向县人民代表大会及人大常委会报告有关情况。

附件：酉阳自治县2025年预算调整方案套表